Nalatenschap

Wat is een nalatenschap?

Een nalatenschap of erfenis is het geheel van bezittingen en schulden dat een overledene achterlaat. De manier waarop de nalatenschap verdeeld wordt, staat beschreven in een testament of uiterste wil. De nalatenschap die het gezamenlijk vermogen van de erfgenamen vormt, wordt met de term ‘boedel’ aangeduid.

Wat is een legaat?

Een legaat is een beschikking in een testament die aangeeft dat een vastgesteld geldbedrag of een bepaald goed (zoals een huis) vermaakt wordt aan een persoon of organisatie. Zo kan de erflater bijvoorbeeld een bepaald bedrag als legaat vermaken aan de Sophia-Vereeniging. Degene aan wie het omschreven goed of geldbedrag wordt gegeven, wordt een legataris genoemd. Dit is niet hetzelfde als een erfgenaam; de persoon of organisatie in kwestie heeft dus ook geen erfgenaamrechten. Wel moeten de erfgenamen de legaten binnen een bepaalde tijd afgeven aan de legataris.

Wat is een erfstelling?

Een erfstelling is een testament of een uiterste wilsbeschikking waarbij de erflater aan een of meerdere personen zijn vermogen (of schulden) nalaat. Als de Sophia-Vereeniging in het testament tot (mede-) erfgenaam wordt benoemd, betekent dit dat de Sophia-Vereeniging in aanmerking komt voor (een deel van) de erfenis. Deze wordt volgens de bepalingen in het testament verdeeld onder de erfgenamen. Nadat alle rechten van anderen (legaten, boedelkosten en overige schulden) van de totale nalatenschap zijn afgetrokken, wordt het restant tussen de erfgenamen verdeeld.

Speciale regeling belasting

Over verkrijgingen krachtens erfrecht moet – boven een wettelijk bepaald vrijgesteld bedrag – belasting (successierecht) worden betaald. Deze belasting kan oplopen tot 68% van de waarde van de verkrijging. Echter, voor goede doelen als de Sophia-Vereeniging, die door de overheid zijn erkend, geldt een volledige vrijstelling voor het successierecht. De gehele verkrijging komt na aftrek van kosten daadwerkelijk terecht bij de Sophia-Vereeniging.

De notaris

Over het algemeen wordt een testament opgesteld samen met een notaris. De notaris legt de uiterste wil vast in een notariële akte en adviseert daarbij over mogelijke bepalingen in een persoonlijke situatie. Een testament heeft pas rechtskracht als het door zowel de erflater als de notaris ondertekend is. De erflater kan ook zelf een testament maken en dat bij een notaris in bewaring geven. Het opmaken van het testament gebeurt dan bij onderhandse akte: een document dat door de erflater persoonlijk wordt opgesteld en ondertekend, zonder dat de notaris hierbij een rol hoeft te spelen.

Voor aanvullende informatie of een gesprek over persoonlijke wensen is de Sophia-Vereeniging op werkdagen tussen 9:00 en 17:30 uur bereikbaar via telefoonnummer 020 - 623 61 67.